forum.lex.bg

Пред мен стои следният казус:
Имам български производител, който продава стока на търговец от Румъния, във фактурата не се начислява ДДС, след това румънският търговец продава същата стока на български клиент.
Въпросите са ми:
1. Румънският търговец необходимо ли е да начислява ДДС в продажната си фактура/ако да, то по коя ставка - румънска или българска/?
2. Не може ли да бъде избегнат ДДС, тъй като и двете страни са членки на ЕС, и как документално може да се осъществи това?
Предварително благодаря за отговорите!

1. Правилно Вие не начислявате ДДС върху стойността на стоката по фактурата за продажба към румънското дружество, но включвате тази фактура във VIAS декларацията. Това от своя страна влече последици, а именно: Румънското дружество трябва да си самоначисли ДДС съобразно румънското законодателство.
2. Румънското дружество след като продава тази стока на българско дружество отново не начислява ДДС, но отново включва фактурата във VIAS декларацията си. Българското дружество получател на стоката следва да си самоначисли с протокол ДДС съобразно българското законодателство.
3. Не може да се избегне ДДС. Системата в ЕС е направена така, че по VIAS декларациите се засичат нещата. Ако Вие не начислите ДДС то основанието за това е че сте продали на румънско дружество. Румънските власти проверяват дали това дружество си е самоначислило ДДС-то и обратно.
Схемата която сте замислили с тези врътки е много плоска и не Ви съветвам да я правите. Още на втория месец данъчните ще почукат при Вас и ще си платите ДДС-то с глобите и лихвите.
Съгласно ЗДДС за да Ви се признае сделката по вътрешнообщностно изпращане и придобиване са необходими определен брой документи. В случай че не разполагате с тях при проверка си плащате ДДС-то с всички други екстри лихви, глоби и т.н..

На първо четене въпросът е чисто счетоводен и данъчен.
Продажбата на стока на клиент от ЕС не е достатъчно като информация. Ако е Вътреобщностна доставка (ВОД) си има определения и изисквания за да се докаже това. Едно от които е стоката физически да пристигне в Румъния.

Не може да се говори за избягване на ДДС при ВОД, т.к. това е просто друга схема за начисляване и плащане на данъка. Повечето счетоводители са наясно с документирането на тези доставки и ползването на счетоводител при такива сделки е повече от задължително.

Помислете внимателно, ако смятате, че тук има възможност за "врътки", за да не стане въпросът от компетентността на други закони и кодекси.